FATCA si CRS

FATCA - The Foreign Account Tax Compliance Act - este o lege a SUA promulgata la data de 18 Martie 2010 si care a intrat in vigoare la 1 Iulie 2014. In esenta, FATCA este o cerinta de raportare pentru Institutiile Financiare, care are la baza conturile detinute de contribuabilii SUA.
CRS - Common Reporting Standard - reprezinta standardul global pentru schimbul automat de informatii financiare intre tari. Romania asigura cadrul legal prin transpunerea prevederilor europene in cadrul Codului de Procedura Fiscala, care a intrat in vigoare incepand cu 1 ianuarie 2016.In esenta, CRS este o cerinta de raportare pentru Institutiile Financiare, care are la baza conturile detinute de contribuabilii tarilor care au semnat Acordul CRS.
Notificare clienti relevanti FATCA si CRS (Common Reporting Standard)

Aplicarea legislatiei

Romania a incheiat Acordul interguvernamental cu SUA pentru imbunatatirea conformarii fiscale internationale si pentru implementarea FATCA

Romania face parte din lista jurisdictiilor IGA Model 1:

www.treasury.gov
Raiffeisen Bank recunoaste importanta FATCA si aplica cerintele FATCA

Raiffeisen Bank s-a inregistrat pe siteul IRS cu Statusul FATCA Registered Deemed-Compliant Financial Institution (including a Reporting Financial Institution under a Model 1 IGA) si a primit Numarul Global Intermediar de Identificare (GIIN) 28CWN4.00008.ME.642.

apps.irs.gov
Certificatul Withholding (formularul W8) poate fi obtinut accesand linkul de mai jos.

Subliniem faptul ca in concordanta cu prevederile regulamentelor Trezoreriei SUA : § 1.1441-1(e)(4)(iv)B) , completarea si transmiterea certificatului W8 poate fi facuta in format electronic incepand cu Februarie 2014.

W-8BEN-E.pdf
Raiffeisen Bank recunoaste importanta CRS si aplica cerintele CRS

A implementat Standardul Comun de Raportare (CRS) cu privire la conturile financiare asa cum sunt elaborate de Organizatia pentru Cooperare si Dezvoltare Economica (OCDE) si cerintele legii nr. 207/2015. Lista tarilor raportabile CRS se actualizeaza anual.
www.oecd.org